Třetí pilíř

Třetí pilíř existuje vedle státního průběžného důchodu (prvního pilíře). Nemá garantovaný výnos jako spořicí účet — vložené peníze jsou investovány do fondů s různou mírou rizika. Cílem je přilepšit si na penzi vlastním kapitálem se státní dotací a daňovým odpočtem. ^[1]

Jak třetí pilíř funguje

Uzavřete smlouvu s penzijní společností a volíte investiční strategii. Pravidelně přispíváte — doporučuje se minimálně 1 700 Kč měsíčně pro plné využití státního příspěvku i daňového odpočtu. Prostředky jsou vedeny na vašem individuálním účtu, patří vám a nejsou součástí majetku penzijní společnosti. Při platební neschopnosti správce jsou chráněny.

Investiční strategie

Každá penzijní společnost nabízí více fondů: konzervativní (dluhopisy a peněžní trh, nízké riziko), vyvážený (mix akcií a dluhopisů) a dynamický (převaha akcií, vyšší riziko i potenciální výnos). Mladší účastníci s dlouhým horizontem obvykle volí dynamickou strategii, přibližně 10 let před důchodem přecházejí na konzervativnější. ^[2]

Výhody třetího pilíře

Státní příspěvek: až 340 Kč měsíčně (4 080 Kč ročně) při vkladu 3 000 Kč a více.

Daňový odpočet: z vkladů nad 1 700 Kč/měsíc lze odečíst ze základu daně až 48 600 Kč ročně (úspora až 7 290 Kč při 15% sazbě).

Příspěvek zaměstnavatele: zaměstnavatel může přispívat — pro zaměstnavatele jde o daňově uznatelný náklad, pro zaměstnance osvobozená příjem (do zákonem stanoveného limitu).

Co třetí pilíř nenabízí

Vklady jsou vázány do 60 let věku a minimálně 5 let spoření. Předčasný výběr znamená zdanění a vrácení státních příspěvků. Poplatky penzijních společností (TER fondů) snižují výnos — u konzervativních fondů s nízkým výnosem mohou poplatky efektivní výnos výrazně tlumit.